场景: 员工借款1000.00, 实际用900.00,归还100.00
1)预付发票-员工借款
Dr: 预付款-员工借款 1000.00 Cr: 应付帐款 1000.00 2)预付款发票全额支付 Dr: 应付帐款 1000.00 Cr: 银行/现金 1000.00 —-合并分录如下—- Dr: 预付款-员工借款 1000.00 Cr: 银行/现金 1000.00 3)标准发票(实际发生额形成发票，900.00) Dr: 员工费用 900.00 Cr: 应付帐款 900.00 4)核销预付款发票
Dr: 应付帐款 900.00
Cr: 预付款-员工借款 900.00
———-至此，员工应该归还100.00的借款————-
5)贷项通知单 Dr: 其它应付款 100.00 Cr: 应收应付对冲科目 100.00 6)对CM进行付款 Dr: 银行/现金 100.00 Cr: 其它应付款 100.00 ————100.00的多余借款进帐—————–
7)虚拟标准发票 Dr: 应收应付对冲科目 100.00 Cr: 其它应付款 100.00 8)虚拟发票核销预付款发票 Dr: 其它应付款 100.00 Cr: 预付款-员工借款 100.00 ———–100.00多余的预付款被核销————–
